En tant que freelance, vous vous concentrez sur vos missions et vos clients… au point d’en oublier parfois de penser à l’après ! Pourtant, les cotisations retraite représentent un enjeu important pour assurer vos vieux jours. Découvrez tout ce que vous devez savoir pour optimiser vos cotisations et préparer sereinement votre retraite.
Marre des missions sous-payées ? Le Cercle Tech vous révèle les techniques d’une prospection ciblée et d’un positionnement différenciant. En 7 jours, maîtrisez l’art de vendre vos services et rejoignez les freelances qui facturent 800€/jour. Découvrez notre méthode qui porte ses fruits !
Les obligations de cotisations retraite des freelances : le socle de votre future pension
La retraite des freelances repose sur deux piliers fondamentaux : la retraite de base et la retraite complémentaire. Chacun possède ses propres règles et mécanismes de cotisation, alors explorons ensemble ce système pas si complexe !
Obligation de cotiser à la retraite de base
La retraite de base fonctionne selon le principe de la répartition : vos cotisations d’aujourd’hui financent les pensions des retraités actuels. Le taux de cotisation varie selon votre statut juridique et votre régime social (TNS ou assimilé salarié).
Pour valider des trimestres, vous devez atteindre certains seuils de revenus :
- En tant qu’assimilé salarié : 150 fois le SMIC horaire par trimestre.
- En tant que TNS : 600 fois le SMIC horaire (SMIC horaire 2025 = 11,88€, donc 600 × 11,88€ = 7 128€) pour valider 4 trimestres.
- En micro-entreprise : des seuils spécifiques selon votre activité.
Obligation de cotiser à la retraite complémentaire
La retraite complémentaire fonctionne avec un système de points. Vos cotisations vous permettent d’acquérir des points qui seront convertis en pension au moment de votre départ en retraite.
Votre caisse de retraite complémentaire dépend de votre activité :
- AGIRC-ARRCO pour les assimilés salariés.
- SSI pour les commerçants et artisans.
- CNAVPL pour les professions libérales réglementées.
Cas d’exonération des cotisations retraite
En début d’activité, vous pouvez bénéficier de l’ACRE qui offre une exonération partielle de cotisations sociales pendant 12 mois. Mais attention, cette exonération ne vous permet pas de valider des trimestres pour votre retraite !
En cas de faibles revenus, vous devrez quand même vous acquitter d’une cotisation minimale si vous êtes TNS, qui vous permettra de valider au moins 3 trimestres par an. Cette cotisation est calculée sur une base de 11,5% du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale). Voici le calcul détaillé :
- PASS 2024 = 46 368€
- Base minimale = 11,5% du PASS = 5 332€
- Taux de cotisation retraite de base = 17,75%
Donc la cotisation minimale annuelle est de : 5 332€ × 17,75% = 946,43€
Cette cotisation minimale vous permet de valider 3 trimestres par an, même si vos revenus sont faibles ou nuls. Cela représente environ 78,87€ par mois (946,43€ ÷ 12).
Sanctions en cas de non-cotisation
Ne pas payer ses cotisations retraite expose à des sanctions financières :
- Majorations de retard de 5%.
- Pénalités additionnelles mensuelles de 0,2%.
- Risque de poursuites par l’URSSAF.
Sans oublier l’impact sur vos futurs droits à la retraite : moins de trimestres validés = une pension plus faible. Ne jouez pas avec votre avenir !
Cotisations retraite selon le statut du freelance : trouvez la formule qui vous correspond
Micro-entreprise, EURL, SASU… Chaque statut a ses spécificités en matière de cotisations retraite. Pas de panique, on démêle ensemble les différentes formules pour vous aider à faire le meilleur choix !
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Cotisations en micro-entreprise
En micro-entreprise, tout se calcule sur votre chiffre d’affaires. Les taux de cotisation varient selon votre activité :
- 12,3% pour l’achat-revente.
- 21,2% pour les prestations de services.
- 23,1% pour les professions libérales.
Pour valider 4 trimestres en 2024, votre chiffre d’affaires minimum doit atteindre :
- 24 133€ en achat-revente.
- 14 002€ en prestations de services.
- 10 584€ en profession libérale.
Un système simple mais qui demande de bien gérer sa trésorerie – moins de cotisations aujourd’hui signifient moins de droits demain !
Cotisations en EURL/EI
En tant que TNS en EURL ou EI, vous cotisez sur votre bénéfice. Même sans revenu, une cotisation minimale s’applique pour valider 3 trimestres. Ici, on parle de la même cotisation minimale que celle évoquée précédemment, puisque dans les deux cas on parle du régime TNS :
- Cotisation minimale annuelle = 946,43€
- Soit environ 78,87€ par mois
Cette cotisation est calculée sur :
- Base minimale = 5 332€ (11,5% du PASS 2024 de 46 368€)
- Taux de 17,75%
Cette cotisation minimale est obligatoire pour les TNS en EURL ou EI, même sans bénéfice, et permet de valider 3 trimestres de retraite par an. Cette base minimale s’applique uniquement à la retraite de base. Pour la retraite complémentaire, les cotisations sont proportionnelles aux revenus réels.
La bonne nouvelle ? Vos cotisations retraite sont calculées sur votre revenu net, contrairement aux assimilés salariés qui cotisent sur le brut.
La moins bonne ? Les taux sont plus faibles, ce qui impacte votre future pension.
Petit plus : en EURL à l’IS, vos dividendes sont soumis aux cotisations sociales. Une originalité qui permet d’acquérir des droits supplémentaires pour la retraite !
Cotisations en SASU
La SASU vous place dans le régime des assimilés salariés – le plus protecteur pour la retraite. Vous cotisez sur votre rémunération brute, avec des taux similaires aux salariés :
Pour la retraite complémentaire :
- 6,2% jusqu’à 46 368€ (plafond 2024).
- 17% entre 46 368€ et 370 944€.
Pour valider un trimestre, visez un salaire mensuel brut minimum de 1 748€. Un système généreux mais qui nécessite de se verser un salaire conséquent !
Tableau comparatif : à vos calculettes !
| Statut | Base de calcul | Taux global* | Validation 4 trimestres |
| Micro | CA | 12,3 à 23,1% | 10 584€ à 24 133€ |
| EURL/EI | Bénéfice | 17,75% | 6 990€ |
| SASU | Salaire brut | 23,2% | 6 990€ |
*Taux incluant retraite base et complémentaire
Alors, quel statut choisir ? Tout dépend de votre situation et de vos objectifs. Un conseil : ne basez pas votre choix uniquement sur les cotisations d’aujourd’hui, pensez aussi à votre retraite de demain !
Optimiser ses cotisations retraite : l’art de mettre des sous de côté sans perdre le sourire
Préparer sa retraite, c’est comme planter un arbre : plus tôt on s’y met, meilleurs seront les fruits ! Voici les stratégies pour maximiser vos droits tout en optimisant vos cotisations.
Choisir le bon statut juridique
Votre statut juridique n’est pas une prison à vie ! Vous pouvez l’adapter selon l’évolution de votre activité :
La micro-entreprise convient parfaitement au démarrage, avec ses démarches simplifiées et ses cotisations proportionnelles. Une fois votre activité bien lancée, basculer en SASU peut s’avérer plus avantageux pour constituer vos droits retraite.
Le mix gagnant ? Commencez en micro-entreprise puis passez en société quand votre chiffre d’affaires décolle. Et si vous entreprenez en couple, pensez à la SARL pour optimiser à deux !
Ajuster son revenu imposable
En SASU ou EURL à l’IS, vous avez la main sur votre rémunération. La tentation de minimiser son salaire pour privilégier les dividendes est forte… mais attention au revers de la médaille !
Notre conseil : fixez-vous une rémunération permettant de valider vos 4 trimestres annuels et d’acquérir suffisamment de points retraite. Pour le surplus, les dividendes restent une option intéressante, surtout en EURL où ils génèrent aussi des droits retraite.
Cotiser à la retraite Madelin
La retraite Madelin, c’est votre carte maîtresse pour compléter vos droits. Ces cotisations sont déductibles de votre revenu imposable et vous permettent de vous constituer une rente complémentaire.
Le gros avantage ? Vous choisissez le montant de vos versements chaque année, selon vos capacités. Un vrai plus pour les années fastes !
| Catégorie | Détails |
| Déduction des cotisations | • Déductibles du revenu imposable pour les TNS • Condition : être à jour des cotisations obligatoires |
| Plafond de déduction fiscale (2024) | • Minimum : 10% du PASS (4.636 €) • Maximum : 10% du revenu (limité à 8 PASS) + 15% du revenu entre 1 et 8 PASS • PASS 2024 : 46.638 € |
| Points importants | • Calcul basé sur le revenu de l’année N (non N-1) • Plafond à réduire des versements PERCO et PER personnels • Conjoints collaborateurs : partagent le plafond fiscal de l’exploitant • Cotisations non déductibles des charges sociales |
| Fiscalité des prestations | • Versement uniquement en rente viagère • Imposition : barème progressif de l’IR • Abattement de 10% (min 400€, max 3.912€ par foyer) • Prélèvements sociaux : 10,10% |
Rachat de trimestres de cotisation
Vous approchez de la retraite et il vous manque des trimestres ? Le rachat de trimestres peut être la solution, mais calculette en main !
Prix d’un trimestre en 2024 : Un revenu minimum de 1.747,50 € est nécessaire pour valider un trimestre de retraite en 2024. Voici ce qu’il faut savoir :
- Le SMIC horaire brut est de 11,65 € depuis le 1er janvier 2024.
- Il faut 150 fois le SMIC horaire pour valider un trimestre.
- Le calcul est donc : 11,65 € × 150 = 1.747,50 €.
- C’est une augmentation de 57 € par rapport à 2023.
Le rachat est particulièrement intéressant si vous êtes à moins de 5 ans de la retraite. Dans ce cas, la déduction fiscale et l’augmentation de pension peuvent rentabiliser l’opération en moins de 10 ans.
Notre astuce : si vous avez fait des études supérieures, privilégiez le rachat des années d’études, souvent moins coûteux que les années incomplètes.
Les aides pour cotiser à sa retraite de freelance : quand l’État vous donne un coup de pouce
Pas toujours facile de jongler entre cotisations et trésorerie ! Heureusement, des dispositifs d’aide existent pour vous accompagner. Découvrez comment l’État peut vous donner un petit coup de pouce pour assurer vos vieux jours.
Aide aux cotisations du micro-entrepreneur
L’URSSAF ne fait pas que collecter, elle sait aussi donner ! En tant que micro-entrepreneur, vous pouvez bénéficier d’une réduction de cotisations si vos revenus sont modestes.
En 2024, si votre revenu annuel est inférieur à 24 000€, vous pouvez obtenir une réduction allant jusqu’à 50% de vos cotisations retraite. Le plus sympa dans tout ça ? Cette réduction ne diminue pas vos droits à la retraite !
Notre astuce : combinez cette aide avec l’ACRE en première année pour un démarrage en douceur.
Aide à la cotisation Madelin
Le contrat Madelin bénéficie d’un régime fiscal très avantageux. Non seulement vos versements sont déductibles de votre revenu imposable, mais en plus, l’État propose des plafonds de déduction majorés pour les TNS.
Un exemple parlant : pour un revenu de 40 000€, vous pouvez déduire jusqu’à 12 800€ de cotisations Madelin par an. De quoi se constituer un joli matelas pour plus tard !
Le petit plus : ces versements peuvent aussi réduire votre base de calcul pour les cotisations sociales obligatoires.
Crédit d’impôt pour cotisations retraite
Savez-vous que vos cotisations retraite peuvent vous faire gagner de l’argent ? Le crédit d’impôt pour cotisations retraite peut représenter jusqu’à 25% de vos versements volontaires.
Pour en profiter :
- Vos cotisations doivent être versées à titre personnel.
- Le crédit s’applique dans la limite de 32 909€ de versements.
- L’excédent peut être reporté sur les 3 années suivantes.
Subvention ACRE pour indépendants en difficulté
L’ACRE n’est pas qu’une exonération de début d’activité ! Pour les indépendants rencontrant des difficultés, elle peut se transformer en véritable bouée de sauvetage.
Le dispositif prévoit :
- Une prise en charge partielle de vos cotisations retraite.
- Un maintien de vos droits pendant la période d’aide.
- Une possibilité de cumul avec d’autres dispositifs d’aide.
Le conseil qui change tout : n’attendez pas d’être dans le rouge pour demander de l’aide. Plus tôt vous activez ces dispositifs, plus ils seront efficaces !
P.S. : vous vous sentez perdu dans la jungle des statuts et des cotisations ? Les membres du Cercle Tech peuvent vous faire un retour d’expérience sur ce qu’ils ont mis en place et votre expert-comptable peut vous accompagner afin d’optimiser votre protection sociale et préparer sereinement votre retraite. Rejoignez notre communauté de freelances libres !
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