Vous envisagez de continuer votre activité d’indépendant tout en touchant votre pension retraite ? Voilà une idée qui peut sembler alléchante, surtout avec les nouvelles règles en vigueur ! Depuis 2023, le cumul emploi-retraite fait peau neuve et apporte son lot d’avantages pour les travailleurs indépendants. Découvrons ensemble comment mixer sereinement revenus d’activité et pension retraite !
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Les conditions du cumul emploi-retraite pour les indépendants
Avant de vous lancer dans l’aventure du cumul emploi-retraite, prenez le temps de vérifier si vous remplissez toutes les conditions requises. Petit tour d’horizon des critères à respecter pour profiter de ce dispositif en toute sérénité !
Âge légal et taux plein
Pour profiter du cumul emploi-retraite, vous devez avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite. En 2024, cet âge est fixé à 62 ans et va progressivement augmenter jusqu’à 64 ans d’ici 2030. Pour bénéficier du dispositif le plus avantageux (le cumul intégral), vous devez justifier d’une carrière complète permettant d’obtenir une retraite à taux plein.
Cessation d’activité
Avant de démarrer le cumul emploi-retraite, vous devez mettre fin à toutes vos activités professionnelles non-salariées et salariées. Cette cessation d’activité n’est pas définitive puisque vous pourrez reprendre une activité par la suite, mais elle marque un point de rupture nécessaire pour activer vos droits à la retraite.
Liquidation des retraites
Pour activer le cumul emploi-retraite, vous devez avoir liquidé l’ensemble de vos pensions, tant au niveau de la retraite de base que de la retraite complémentaire. Cette étape concerne tous les régimes auxquels vous avez cotisé durant votre carrière, qu’ils soient liés à une activité salariée ou indépendante.
Plafonds de revenus
Les plafonds varient selon votre situation :
- Si vous remplissez les conditions du cumul intégral : aucun plafond ne s’applique
- En cas de cumul plafonné : vos revenus d’activité ne doivent pas dépasser la moitié du plafond de la Sécurité sociale, soit 23 184 € en 2024
- Pour les zones de revitalisation rurale ou quartiers prioritaires : le plafond est relevé au montant total du plafond de la Sécurité sociale (46 368 € en 2024)
Ces plafonds sont essentiels car leur dépassement peut entraîner une suspension du versement de votre pension retraite. Mieux vaut donc bien calculer vos revenus d’activité pour rester dans les clous !
Les démarches pour bénéficier du cumul emploi-retraite
Maintenant que vous connaissez les conditions, passons aux démarches administratives ! Ne vous inquiétez pas, rien de bien sorcier. Voici votre feuille de route pour mettre en place votre cumul emploi-retraite sans prise de tête.
Auprès de la Sécurité sociale des indépendants
Première étape : contactez votre caisse de Sécurité sociale des indépendants. En tant que professionnel libéral, artisan ou commerçant, c’est votre interlocuteur privilégié. Un conseil ? Anticipez cette démarche au moins 6 mois avant votre date de départ prévue. Vous éviterez ainsi les mauvaises surprises et les délais de traitement trop longs.
Attestation de cessation d’activité
L’attestation de cessation d’activité, c’est un peu comme votre ticket d’entrée dans le monde du cumul emploi-retraite. Ce document doit mentionner clairement votre volonté de bénéficier du dispositif dérogatoire de cumul emploi-retraite. N’oubliez pas d’y préciser la date exacte de cessation de votre activité actuelle. Cette attestation est à joindre à votre dossier de demande de retraite.
Selon le type d’activité reprise
La nature de votre future activité influence les démarches à effectuer :
Pour une activité indépendante similaire à celle que vous exerciez, vous devrez simplement informer votre caisse de retraite de la reprise. Un courrier ou un e-mail suffit, précisant la date de reprise et la nature de l’activité.
Pour une nouvelle activité indépendante différente, vous devrez vous immatriculer auprès du Centre de Formalités des Entreprises (CFE) compétent. Pensez à mentionner votre situation de cumul emploi-retraite lors de cette démarche.
Pour une activité salariée, votre nouvel employeur se chargera des formalités administratives. Vous devrez simplement informer votre caisse de retraite d’indépendant de ce changement de statut.
Petit plus : gardez une trace de toutes vos démarches et correspondances. Ça peut toujours servir !
Les types de cumul emploi-retraite
À chaque situation son cumul ! Comme pour un bon plat, il existe différentes recettes de cumul emploi-retraite. Découvrons ensemble celle qui correspondra le mieux à votre profil et vos ambitions.
Cumul total ou intégral
Le cumul total, c’est un peu le jackpot du retraité actif ! Vous gardez 100% de votre pension tout en percevant vos nouveaux revenus d’activité, sans aucune limite. Pour décrocher ce sésame, vous devez avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite (62 ans en 2024) et disposer d’une carrière complète. Bonus : depuis 2023, ce dispositif vous permet même d’acquérir de nouveaux droits à la retraite. Pas mal, non ?
Cumul plafonné
Si vous ne remplissez pas les conditions du cumul total, pas de panique ! Le cumul plafonné reste une option intéressante. Imaginez-le comme un mixeur avec une limite de capacité : vos revenus d’activité additionnés à votre pension ne doivent pas dépasser certains plafonds. Pour les indépendants, ce plafond correspond à la moitié du plafond de la Sécurité sociale, soit 23 184 € en 2024. Un petit coup de pouce supplémentaire si vous exercez en zone de revitalisation rurale : le plafond grimpe alors à 46 368 €.
Impacts sur les droits à la retraite
Voici la grande nouveauté qui fait sourire les indépendants : depuis 2023, le cumul emploi-retraite total vous permet d’accumuler de nouveaux droits. En clair, vos cotisations ne partent plus dans le vide ! Vous constituez une seconde pension de retraite, calculée à taux plein, sans décote ni surcote.
Attention : cette disposition ne s’applique qu’au cumul total. En cumul plafonné, vos cotisations restent, comme on dit, « à fonds perdus ». Un argument de plus pour viser le cumul total si possible !
Le petit plus : à partir de 2025, vous pourrez même acquérir des points pour votre retraite complémentaire. De quoi donner envie de prolonger l’aventure entrepreneuriale !
Les nouveaux droits à la retraite
La réforme des retraites 2023 a fait souffler un vent nouveau sur le cumul emploi-retraite. Fini le temps où vos cotisations partaient en fumée ! Voici les nouveautés qui vont vous faire voir la retraite active d’un autre œil.
Depuis la réforme des retraites de 2023
2023 marque un tournant historique pour les indépendants en cumul emploi-retraite. La réforme a enfin mis fin à une injustice qui durait depuis trop longtemps : le fait de cotiser sans obtenir de nouveaux droits. Une révolution qui change complètement la donne pour votre fin de carrière ! Les nouvelles dispositions s’appliquent à toutes les périodes travaillées depuis le 1er janvier 2023, à condition bien sûr que vous remplissiez les critères du cumul intégral.
Nouveaux droits à la retraite de base
La bonne nouvelle, c’est que vos cotisations à la retraite de base ne partent plus dans un trou noir ! Elles vous ouvrent droit à une seconde pension, calculée à taux plein. Cette nouvelle pension vient s’ajouter à votre retraite initiale, qui reste intacte. Petit bémol : le montant de cette seconde pension est plafonné à 2 318,4 € brut par an. Mais ne boudons pas notre plaisir : c’est toujours mieux que rien !
Nouveaux droits à la retraite complémentaire en 2025
Et ce n’est pas fini ! 2025 s’annonce comme un nouveau millésime pour le cumul emploi-retraite. Les artisans et commerçants pourront enfin acquérir des points de retraite complémentaire. Ces points auront la même valeur que ceux de votre première pension. Un véritable coup de pouce qui vient compléter le dispositif de la retraite de base.
Le conseil du pro : Si vous envisagez de reprendre une activité, attendez peut-être 2025 pour profiter de tous ces avantages. D’ici là, préparez votre projet sereinement !
